财政部注册会计师考试委员会


注册会计师全国统一考试违纪、作弊处罚规则

财考[2001]12号

　　各省、自治区、直辖市财政厅(局)注册会计师考试委员会：
财政部第十届注册会计师考试委员会第二次全体会议审议通过了注册会计师全国统一考试相关规章制度的修订意见，现将修订后的《注册会计师全国统一考试违纪、作弊处罚规则》印发给你们，请遵照执行。财政部注册会计师考试委员会发布的财考字[1998]14号文同时废止。
附件：注册会计师全国统一考试违纪、作弊处罚规则

财政部注册会计师考试委员会
二OO一年八月十三日

注册会计师全国统一考试违纪、作弊处罚规则

第一条 为了确保注册会计师考试质量，严肃考试纪律，维护考试信誉和考生的合法权益，公平、公正地举办注册会计师考试，根据《注册会计师全国统一考试办法》的规定，制定本规则。
第二条 本规则所指的违纪、作弊行为人包括应考人员、考试工作人员及与违纪、作弊行为有关的其他人员。 第三条 对违纪、作弊行为人处罚的基本原则是事实清楚，证据确凿，处罚得当。
第四条 财政部注册会计师考试委员会及其办公室和各省、自治区、直辖市财政厅(局)注册会计师考试委员会及其办公室依照本规则对违纪、作弊行为人进行处罚。
第五条 应考人员在考试期间有下列行为之一，为违纪：
(一)将书籍、笔记、带有文字的纸张、具备文字储存和音响功能的计算器、商务通、电子笔和各种通讯工具等夹带至考场座位；
(二)在答题卷密封线外书写自己的姓名或准考证号以及做其他与答题无关的标记；
(三)考试开始后30分钟内仍未在答题卡和答题卷规定的位置填写(填涂)姓名、身份证件号及准考证号。
第六条 应考人员在考试期间有下列行为之一，为严重违纪：
(一)有第五条第一款、第二款所列行为，经监考人员警告后仍不改正；
(二)考试开始30分钟后仍未在答题卡和答题卷规定的位置填写(填涂)姓名、身份证件号及准考证号的，经监考人员警告后仍不填写(填涂)。
第七条 考试之前、之后在考试场所有违反考试场所有关规章制度行为且不服从管理人员管理的应考人员，应作为严重违纪处理。
第八条 应考人员在考试期间有下列行为之一，为作弊：
(一)偷看、抄袭他人答案或其他资料；
(二)由他人在考场外协助答题；
(三)互相交换试题卷、答题卡、答题卷；
(四)协助他人答题，传递有关考试内容的信息，或让他人抄袭答案；
(五)由他人冒名代考或代替他人参加考试；
(六)不服从监考人员管理，故意扰乱考场秩序。
第九条 在试卷评阅期间由评阅人员发现的异常答卷，经专家鉴定为互相抄袭的，按作弊处理。
第十条 凡有本规则第五条所列行为的人员，应当警告并责令当事人立即改正；凡有本规则第六条所列行为的人员，应停止当事人继续参加考试，并取消当事人该科目的考试资格及成绩；凡有第七条及第八条第一款所列行为的人员，取消当事人当年全部考试科目的考试资格及成绩，并处取消以后四年内参加注册会计师行业组织的各类考试的资格；凡有第八条第二款至第六款和第九条所列行为的人员，取消当事人当年全部考试科目的考试资格及成绩，并处终身不得参加注册会计师行业组织的各类考试的处罚。
对于以前年度已取得单科合格成绩的应考人员，有第八条和第九条所列作弊行为的，除按前款规定进行处罚外，还将取消其已取得的单科合格成绩；对其中已成为中国注册会计师协会会员的人员，还可提请行业管理部门按有关规定予以处罚。
对有本规则第六条、第七条、第八条、第九条所列严重违纪、作弊行为的人员，除按前两款规定进行处罚外，还将向其所在工作单位通报，并在有关媒体公告。
第十一条 负责考试的工作人员应当自觉遵守保密纪律，如有下列行为之一者，将给予行政处分，构成犯罪的将移交司法机关处理；
(一)考试前利用工作之便泄露考试试题，未按规定时间提前拆看考题；
(二)考试期间包庇、纵容、协助考生作弊，传递考试信息，发现违纪、作弊行为不予制止；
(三)考试期间利用工作之便将试卷带出、传递出考场；
(四)利用工作之便篡改考生分数；
(五)其他违反保密纪律的行为。
第十二条 违纪、作弊行为人有下列情节之一者，应加重处罚直至移交司法机关处理：
(一)销毁、藏匿作弊证据或伪造虚假证据；
(二)包庇、串通作弊人员；
(三)强迫、唆使他人违纪、作弊或串通作弊；
(四)阻止他人揭发检举、提供证据资料；
(五)对揭发检举人打击报复；
(六)干扰、妨碍考试组织机构调查核实。
第十三条 当确认当事人有本规则第六条、第七条严重违纪行为和第八条作弊行为时，应当取消其考试资格，立即停止其考试并带出考场。监考人员应在其答题卷得分栏内、答题卡页首空白处签注“严重违纪”或“作弊”字样，并填写《注册会计师全国统一考试应考人员严重违纪、作弊情况报告单》(一式两份)，由考点负责人签署意见后连同答题卷、答题卡及有关证据一并报送当地省、自治区、直辖市注册会计师考试委员会办公室。同时，监考人员必须在《注册会计师全国统一考试考场情况记录单》)在《考场清单》背面)中记录当事人的严重违纪、作弊情况。
第十四条 各省、自治区、直辖市财政厅(局)注册会计师考试委员会及其办公室根据本规则和《注册会计师全国统一考试应考人员严重违纪、作弊情况报告单》记录的情况，对严重违纪、作弊行为人予以处罚，并报财政部注册会计师考试委员会办公室备案。
第十五条 当试卷评阅期间评阅人员确认答卷异常时，应当填写《注册会计师全国统一考试答卷异常情况报告单》，按试卷评阅工作规程核实。经财政部注册会计师考试委员会办公室委派的专家鉴定为互相抄袭的，由财政部注册会计师考试委员会办公室将有关证据及鉴定结果提交财政部注册会计师考试委员会审议，并按本规则予以处罚。
第十六条 各级注册会计师考试委员会及其办公室均有责任受理对违纪、作弊行为的举报，经核实事实清楚、证据确凿的，按本规则予以处罚。
第十七条 对本规则没有明确规定但又涉嫌违纪、作弊的行为，应注意收集证据，在考试结束后，将涉嫌情况提请财政部注册会计师考试委员会审议处罚。
第十八条 当事人对违纪、作弊行为的处罚有异议的，可向做出处罚决定的省、自治区、直辖市财政厅(局)注册会计师考试委员会及其办公室或财政部注册会计师考试委员会及其办公室提出书面复审申请。各级考试委员会及其办公室在收到当事人复审申请后，应对严重违纪、作弊事实进一步予以核实，将复核结果通知地方考办并转达至当事人。
第十九条 本规则自发布之日起执行。


山西省吕梁市人民政府办公厅


吕梁市人民政府办公厅关于印发吕梁市煤炭产量监控系统暂行管理办法的通知

吕政办发[2010]14号


各县(市、区)人民政府，市直有关单位：

《吕梁市煤炭产量监控系统暂行管理办法》已经市政府同意，现印发给你们，请认真遵照执行。

二O一O年三月四日



吕梁市煤炭产量监控系统暂行管理办法



第一条 为了规范煤炭产量监控系统管理，有效监控煤炭产量，科学开发利用和保护煤炭资源，促进煤炭工业的可持续发展，根据《中华人民共和国煤炭法》、《煤炭产量远程监测系统通用技术要求(MTl082—2008)》、《煤炭产量远程监测系统使用与管理规范(MTl 080—2008)》及《山西省煤炭产量监控系统管理规定》(山西省人民政府令第221号)等法律法规，制定本办法。

第二条本办法适用于本市行政区域内各级煤炭管理部门、煤矿企业和与系统运行管理活动有关的政府部门。

第三条市、县两级煤炭行政主管部门煤炭产量监控系统运行、维护、网络租用、设备更新改造等费用由同级财政从煤炭可持续发展基金中列支。

第四条 各县(市、区)煤炭行政主管部门、集团公司和煤矿企业根据有关法律法规和本办法的要求，按照“分级管理，，原则制定相应的管理办法和实施细则。

第五条在本市辖区内的所有生产矿井应当安装产量监控系统。新建、改扩建矿井的产量监控系统应当与主体工程同时设计、同时施工、同时投入运行。

第六条煤矿企业的产量监控系统应当通过全市煤矿安全信息网络系统与省、市、县煤炭行政主管部门联网。严禁将该系统与互联网连接。未经许可不得将其它网络用户联入本系统。

第七条 市煤炭行政主管部门建立全市产量数据中心，配备数据库服务器等网络设施，以B／S模式构建监管平台，存储和管理所属入网煤矿上传煤炭产量数据，县(市、区)煤炭行政主管部门、煤矿企业设立监控平台。

第八条 市、县(市、区)煤炭行政主管部门应当预留煤炭产量监控系统联网端口，供同级财政、税务、安全监察等部门进行网络连接。

第九条 煤矿企业应当安装合格的煤炭产量网络监测主站(控制终端)、视频传感器和计量仪器，并委托有资质的单位进行施工。系统设备的安装位置、数量、选型和设置应当能满足全矿井煤炭产量的监测要求，并符合有关规定及行业标准；监测终端处应当安装摄像机，昼夜监视计量仪器及输煤设备的运行状态。

第十条产量监控系统设备应当符合国家及行业有关标准的规定，并取得“MA'’标志。用于煤矿井下或井口20米范围内的煤炭计量监测装置(以下简称监测装置)应是防爆型电气设备，其输入输出信号应是本质安全型信号，防爆电气设备的安装与维护应严格按照使用说明书中的要求进行。用于煤矿井下的电(光)缆应是矿用阻燃型。

第十一条煤矿企业的产量监控设备应当按规定要求安装和配置防雷、接地、UPS等设施，监控网络、通信设备、标校维修装置必须符合行业标准。

第十二条煤矿企业产量监控系统应当具有煤炭产量、系统工作状态、输煤设备状态的监测、处理、存储、查询、显示、打印等功能；应当具有严重超产报警功能。

第十三条 系统应当具有初始化参数、每小时产量、系统工作异常、严重超产等存储和查询功能；具有原煤／毛煤折算、各种煤炭基金和税费等计算功能；具有防止修改产量等存储内容(参数设置及页面编辑除外)功能。

第十四条 系统应当具有视频监视和图像存储功能，对计量仪器及相关输煤设备进行视频监视和图像存储，并具有摄像机工作状态监测功能。

第十五条 系统主站应当具有数据存储功能。当系统通信中断时，主站存储产量、系统工作异常等相关参数；系统通信恢复正常后，将系统通信中断期间存储数据上传至监控中心。

第十六条 系统计量仪器及其传感器应当按照产品说明书安装，不得影响生产安全和正常生产；应按照《连续累计自动衡器检定规程(JJGl95)》、《动态称量轨道衡(JJG234)》、《非自动秤通用检定规程(JJG555)》等有关标准安装调试，安装完毕后对计量仪器进行调校和定期年检。

第十七条计量仪器的计量精度

皮带秤计量精度：≤±2％：

轨道衡计量精度：≤±3％：

箕斗秤计量精度：≤±3％：

汽车衡计量精度：≤±3％。

第十八条计量仪器严禁擅自打开，需要开盖维修或调整参数时，市直煤矿企业报市煤炭行政主管部门、其余煤矿企业报县(市、区)煤炭行政主管部门批准后方可进行。煤矿企业应当保证系统24h连续运行。

第十九条 计量仪器等发生故障时，应当及时处理、填写故障登记表，并上报监控中心。在故障期间应当采用人工记录的办法进行产量监控，并将产量记录录入系统。

第二十条 设备使用前，应当按产品使用说明书的要求调试设备，并在地面通电运行24h，合格后方可使用。防爆设备应当经有资质单位检验合格，并贴合格证后，方可下井使用。

第二十一条 主站(控制箱)、计量仪器等交流电源应当采用双回路供电；当电网停电后，备用电源必须能保证设备连续工作2h。

第二十二条 煤矿企业要设立信息调度中心(监控中心)负责系统的运行管理，明确分管领导，配足配齐技术管理人员。系统管理、值班、维护、调校等工作人员必须持证上岗。

第二十三条 煤矿企业监控中心应当设置显示设备(大屏幕)和监控服务器，监控服务器应双机热备；应当双回路供电，并配备不小于2h的在线式不间断电源；应当有可靠的接地装置和防雷装置。

第二十四条煤矿企业监控中心应当建立以下帐卡及报表：

1、设备、仪表台帐；

2、设备故障登记表；

3、检修记录；

4、调校记录；

5、监控中心运行日志；

6、监测日(班)报表；

7、原煤／毛煤折算系数报表。

第二十五条煤矿企业应当绘制产量监控系统设备布置图，图上标明计量仪器、摄像机、主站、电源等设备的位置、接线、传输电缆、供电电缆等，根据实际布置及时修改，并报技术负责人审批。

第二十六条煤矿企业应当健全监控系统设备及传感器的管理制度，按要求定期进行维修、校验或更换。设备安装、调校和连续运行时间必须符合行业标准。

第二十七条 市煤炭行政主管部门对全市产量监控系统实行统一管理。市煤炭信息调度中心负责网络系统管理、产量统计、毛煤与原煤折算系统核定、上岗人员培训考核及系统年检等运行管理工作。

第二十八条 各县(市、区)煤炭行政主管部门对辖区内煤炭产量监控系统进行全面管理。，要设立信息调度机构(监控中心)，具体负责系统的运行管理工作。

第二十九条 各县(市、区)煤炭行政主管部门信息调度中心应当设置显示设备(大屏幕)和监控服务器。监控中心监控服务器应当双机热备；应当双回路供电，并配备不小于2h的在线式不间断电源；应当有可靠的接地装置和防雷装置。

第三十条 县(市、区)局监控中心应当配备相应的工作人员，对辖区内煤矿企业实行24小时连续监控。监控值班每班至少3人。值班员必须监视监视器所显示的各种信息，详细记录系统各部分的运行状态，填写运行日志，打印监测日(班)报表，并报有关负责人审阅。

第三十一条 各县(市、区)监控中心应当建立健全各项管理制度：

1、原煤／毛煤折算系数管理办法；

2、监测信息(产量、系统工作异常、初始化参数)等定期归档、备份管理制度；

3、监测信息上报管理制度；

4、计量仪器定期巡检调校制度；

5、设备维护管理制度；

6、岗位责任制及操作规程；

7、值班记录制度；

8、采用核子皮带称，应制定辐射源使用、维护、存放、报废等管理制度。

第三十二条煤炭产量监控系统实行异常报告处理制度。煤矿企业产量监控系统出现故障，应当立即向企业负责人报告，在 2小时内向当地煤炭行政主管部门报告，并将故障发生的时间、 现象、处理结果及系统恢复时间等记录在案。有故障不报告者， 视为故意弃用煤炭产量监控系统。

第三十三条 煤矿企业因停产、改造、检修等原因超过2天以上(含2天)，应当立即以书面形式上报当地煤炭行政主管部门。

第三十四条煤矿企业煤炭产量监控系统出现故障，未在2小时内报告当地煤炭行政主管部门的，从故障发生之日起至系统恢复运行之日止，按其日均产量的三倍核减其当年的核定生产能力。

日均产量=矿井年核定生产能力／330天

核减的产量=日均产量×3×故障天数

第三十五条 各煤矿企业和县(市、区)信息调度中心应当每三个月对产量监控数据进行备份，备份在可靠的移动存储介质中，备份数据应当保存二年以上；产量监控系统有关图纸、技术资料必须保存二年以上；信息调度中心应当对初始化参数、每小时产量、严重超产、系统异常状态等记录保存二年以上；主站应当对初始化参数、每小时产量、工作异常状态等记录保存一年以上；主站存储最近图像时间应当不小于2h。

第三十六条各级煤炭产量监控系统网络用户及操作人员不得通过监控信息网络从事危害网络安全和公共安全、损害公众利益或侵害他人正当权益的活动，不得利用网络传播和发送与安全生产无关的其他信息。

第三十七条各级煤炭行政主管部门及煤矿企业应当保证网络机房的安全，做好防火、防盗、防静电、防雷接地、不间断电源等相关设施的完好及年度定期测试工作。

第三十八条 各级煤炭产量监控网络系统应当配备防病毒系统，实时监测网络病毒，及时更新升级病毒库和客户端防病毒软件，并定期备份产量监测数据库信息，确保数据安全。

第三十九条 各级煤炭产量监控系统网络管理人员根据需要，为运行操作人员和用户设置密码，密码要注意保密，定期更换。用户按照各自的权限进行工作，不得越权操作。

第四十条 煤炭产量系统设备严格执行设备报废制度，使用年限不得超过行业规定。

第四十一条各级煤炭行政主管部门对煤矿矿井复产验收和煤炭生产许可证年检时，应当同时验收和检验煤炭产量监控系统，并由验收单位出具验收和检验合格文件；煤炭产量监控系统验收不合格，不能通过复产验收，煤炭生产许可证不予年检。

第四十二条 新建、改(扩)建、改造、整合等矿井的煤炭产量监控系统应当按照基建矿井投产验收程序组织验收；生产矿井煤炭产量监控系统投入使用前，应当按照设计要求组织验收。生产能力为90万吨／年及其以上的煤矿由省煤炭行政主管部门验收，生产能力为90万吨／年以下的煤矿由市煤炭行政主管部门验收。煤炭产量监控系统未经验收或者验收不合格的矿井，不得投产。

第四十三条煤矿企业应当根据开采煤层、生产工艺、运输提升方式等实际情况，测算毛煤与原煤折算系数，并以正式文件上报当地煤炭行政主管部门核定。

第四十四条煤矿企业有下列行为之一的，县级以上煤炭行政主管部门责令限期整改；逾期未整改的，对其处以30000元以上50000元以下罚款；情节严重的，依法责令其停产整顿或暂扣生产许可证，并对企业主要负责人处以5000以上1 0000元以下罚款，对直接责任人处以3000元以上5000元以下罚款：

1、煤炭产量监控系统连续24小时或全月累计72小时不能正常运行；

2、煤矿产量监控设备故障8小时内未处理且未上报故障原因或一周内出现3次以上同类故障的；

3、累计3次人为破坏系统或中断传输的；

4、发生超能力生产不予纠正的。

第四十五条煤矿企业存在本办法第四十四条所列行为的，处罚等级标准如下：

1、 煤矿企业存在上述行为，经确认为不可抗力、第三方责任，非企业内人为因素的，责令限期整改；

2、 煤矿企业存在上述行为，经确认为企业内人为因素或上述行为未在限定的时间内整改完毕的，对煤矿企业其处以30000元以上50000元以下罚款，并其主要负责人处以5000以上1 0000元以下罚款，对直接责任人处以3000元以上5000元以下罚款：

3、 煤矿企业存在上述行为，经确认为企业蓄意破坏或拒不执行整改指令的，依法责令其停产整顿或暂扣生产许可证。

第四十六条本办法自201 0年4月1日起施行。