中国建设银行


关于印发《中国人民建设银行外汇财会工作达标考核验收标准（试行）》的通知
1991年7月3日，中国人民建设银行

建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，经济特区分行：
为了加强对我行外汇财会工作的管理，全面提高外汇人员素质，逐步实现我行外汇财会工作的规范化，我们在财政部（88）财会第47号“关于印发《会计工作达标升级试行办法》的通知”及我行财会部下发的“中国人民建设银行财会工作达标升级考评办法（试行）”的基础上，制订了“中国人民建设银行外汇业务财会工作达标考核验收评分标准（试行）”。现随文印发各行，并将有关事项通知如下：
一、我行的外汇财会的达标升级活动，在各行国际业务部以及下属外汇营业部门内进行。
二、从1991年8月1日起，各行国际业务部应根据外汇财会达标考核验收的项目标准自查本部外汇财会工作，使之逐步达到标准，1992年初进行试评。达标试验以半年的实际业绩为依据，升级要以达标后一年的实际业绩为依据。
三、外汇财会达标升级工作，应在各行达标升级领导小组的统一领导下，成立以国际业务部为主，其他有关部门参加（工会、人事、财会等部门）的专门小组（以下简称考评专门小组）具体负责考评工作。考评专门小组根据本通知要求，拟定具体实施方案，于91年11月1日前收面报告总行国际业务部和财会部。
四、建设银行外汇财会工作等级根据财政部及总行财会部的统一规定，分为达标、三级、二级、一级四个等级。各等级的考核确认工作根据总行的统一标准，分级负责。各等级考核确认的权限为：
达标：由分行国际业务部根据标准逐荐自查，做出实事求是的评价，然后将申报材料报各行的考评专门小组考核确认。总行在必要的时候，进行抽查。
分行下属外汇业务分支机构的考评，由地、市行考评专门小组和分行国际业务部共同组织，提出考核意见，报分行考评专门小组复核确认。关于下属外汇业务分支机构达标升级的评分标准，由各分行达标升级考评专门小组结合各地的具体情况，制定相应的实施细则，同时报总行备案。
三级、二级：在达标考核的基础上，分行国际业务部审报材料，由各分行的考评专门小组组织考核确认并报总行备案。总行将有选择地直接参加考核。
一级：由分行的考评专门小组上报，总行组织考核，提出考核意见，报财政部复核确认。
申请财会工作等级考核，原则上由低到高，逐级进行，先达标后升级。
五、达标、升级考评采取百分制
（一）达标考评：
按“中国人民建设银行外汇财会工作达标考核办法”，考评分数达到85分以上（含85分）的行处为外汇财会工作达标单位。
未办现金出纳的分行，应扣除“现金出纳”的分数计算，即以满分90分为考评，考评分数达到75分以上（含75分）的行处为外汇财会工作达标单位。
按“达标标准”考评分数达到95分以上的，未办现金出纳的分行达到85分以上的可申请晋升三级。
（二）升级考评：
（1）三级：在达标的基础上，建立、健全适应内部管理需要的财务制度和会计核算办法，参与单位的经营决策，取得较好的经济效益的行处以及按“中国人民建设银行外汇财会工作升级验收考核标准”（未下发）的考评分数达到80分以上的，为外汇财会工作三级单位。
（2）二级：在三级的基础上，对资金、成本、财务成果等管理建立了有效的计划、控制、核算、分析、考核办法和体系，在改善经营管理、提高经济效益中发挥了积极作用，并有若干主要经济效益指标达到全省同行业的先进水平的行处以及按“中国人民建设银行外汇财会升级验收考核标准”（未下发）的考评分数达到100分的，为外汇财会工作二级单位。
（3）一级：在二级的基础上，会计工作已达到科学化、现代化水平，在加强经济管理，提高经济效益中成绩显著，并有若干主要经济效益指标达到全国同行业的先进水平。
六、经考核确认的外汇财会工作达标升级的会行国际业务部，授予相应的等级证书。证书由财政部统一制定。达标、三级证书由各分行验发，二级证书由总行验发，一级证书由财政部验发。获三级以上证收的单位，由负责组织分行考评的验收小组给予精神和物质的鼓励，表彰奖励成绩突出的有关人员。
七、鉴于目前我行的外汇业务力量还比较薄弱，各行先搞达标，关于“中国人民建设银行外汇财会工作升级验收考核标准”，总行将在适当条件下另行发文。
八、本通知未提到的其它有关达标升级的要求，请各行比照财政部及总行财会部核发的有关达标升级的文件办法执行。

附件：《中国人民建设银行外汇财会工作达标考核验收标准（试行）》
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项 目 标 准 ┃标准分┃评分标准（实行扣分制，按标
┃ ┃ 准分扣完为止）
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总分 ┃100┃
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一、会计机构和会计人员 ┃20 ┃
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1．要确定一名懂会计业务并有一 ┃ 3 ┃1．（1）未确定主管财会工
定外汇银行工作经验的部领导主管 ┃ ┃作部领导的 不得分
外汇财会工作，能够定期了解外汇 ┃ ┃ （2）主管领导不懂会
财会工作情况，经常检查外汇财会 ┃ ┃计业务的 扣1分
工作。 ┃ ┃ （3）不定期研究财会
┃ ┃工作的 扣1分
┃ ┃ （4）主管领导未做到
┃ ┃期检查财会工作的 扣1分
2．按照《会计法》的有关规定在部┃ 1 ┃2．未设外汇财会机构的
内设置财会机构。 ┃ ┃ 扣1分
3．建立并实行外汇财会人员岗位 ┃ 3 ┃3．（1）未建立岗位责任制
责任制，以岗定责，责权分明，劳动┃ ┃的 不得分
组织合理，分工明确，完成财会工作┃ ┃ （2）岗位责任制不合
任务。 ┃ ┃理，分工不明确的 扣2分
┃ ┃ （3）岗位责任制已建
┃ ┃立，但未坚持考核、记载的
┃ ┃ 扣1分
4．配备与外汇业务相适应的外汇 ┃ 4 ┃4．（1）未配备财会主管人
财会主管人员。 ┃ ┃员的 不得分
（1）财会主管人员的任免符合┃（1）┃ （2）财会主管人员不按
《会计法》规定的手续 ┃ ┃规定任免的 扣1分
（2）部内有十名以下外汇会计┃（1）┃ （3）财会主管人员的数
人员的，至少配备一名外汇财会主管┃ ┃量未达到达标要求的扣1分
人员；十名以上的，至少配备两名外┃ ┃ （4）财会主管人员不具
汇财会主管人员。 ┃ ┃备有助理会计师以上资格的
┃ ┃ 扣1分
（3）外汇财会主管人员要具有┃（2）┃ 不懂外语的 扣1分
一定的专业水平，至少要具有助理会┃ ┃
计师以上资格，懂一门外语，具有三┃ ┃
年以上的外汇银行工作经验。 ┃ ┃
5．配备与业务量相适应的外汇会计┃ 6 ┃5．（1）外汇会计人员没有
人员。 ┃ ┃会计工作的实际经验，上岗前
（1）外汇会计人员要具有一定┃（4）┃未经过专业培训的 扣1分
的实际工作能力，上岗前要经过专业┃ ┃ 不懂外语 扣2分
培训，工作责任心强，热爱本职工作┃ ┃ （2）外汇会计人员有严
，坚持原则，并懂一门外语。 ┃ ┃重违反外汇管理制度的
（2）按工作需要配足财会人员┃（2）┃ 扣1分
，办理现金业务的至少要配备五人，┃ ┃ （3）未按达标要求配备
不办理现金业务的至少要配备三人，┃ ┃外汇会计人员的 扣2分
保持财会人员的相对稳定。 ┃ ┃
6．使用电子计算机核算的行处，至┃ 3 ┃6．（1）操作员配备不足或
少应有两名熟练的操作员，使用两台┃ ┃达不到要求的 扣2分
以上电子计算机操作的，按需要配备┃ ┃ （2）会计主管人员不懂
操作员，会计主管人员应了解计算机┃ ┃计算机操作功能的 扣1分
帐务处理的功能要求。 ┃ ┃
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项 目 标 准 ┃标准分┃评分标准（实行扣分制，按标
┃ ┃ 准分扣完为止）
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总分 ┃100┃
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二、外汇会计管理和核算 ┃ 40┃
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1．一般要求 ┃ 2 ┃1．
（1）采用借贷记帐法，外汇分┃ ┃ （1）未采用借贷记帐法
帐制，责权发生制； ┃（1）┃外汇分帐制的 扣0．5分
（2）结合岗位责任制，制定必┃ ┃ 未采用责权发生制的
要的业务处理程序和操作规程。 ┃（2）┃ 扣0．5分
┃ ┃ （2）未结合本部门实际
┃ ┃制定内部业务处理程序或操作
┃ ┃规程的 扣1分
2．凭证审查及处理 ┃ 8 ┃2．
（1）记帐凭证必须按规定要求┃（2）┃ （1）记帐凭证未达到要
进行审查，确保凭证内容完整，数字┃ ┃求的，每笔
准确，印鉴相符，没有无效凭证。 ┃ ┃ 扣0．2分
（2）办理结算收付款业务，坚┃（2）┃ （2）结算，现金收付款
持收付款程序，付款坚持按“审核—┃ ┃业务，不按规定程序办理的
验印—记帐—复核—付款”的程序办┃ ┃ 扣1分
理，现金支票必须逐笔折角验印，现┃ ┃现金支票未逐笔折角验印的
金收入，先收款后记帐，现金付出先┃ ┃ 扣1分
记帐后付款 ┃ ┃
（3）记帐凭证上的会计分录完┃（2）┃ （3）记帐凭证，印章和
整，各项鉴章齐全，即记帐及复核人┃ ┃分录不齐全的，每笔
员盖有名章；外币现钞收付凭证盖有┃ ┃ 扣0．2分
收、付讫章；转帐凭证盖有转讫章；┃ ┃
冲正错帐凭证盖有财会主管人员名章┃ ┃
（4）凭证的内部传递准确、迅┃（2）┃ （4）凭证未及时发出，
速，签收登记手续严密。 ┃ ┃压票、拖延处理，内部凭证通
┃ ┃过外部传递或传递手续不严密
┃ ┃的，每笔扣0．2分
3．科目、帐户、帐簿的使用 ┃ 8 ┃3．
（1）科目、帐户的使用以及帐┃（2）┃ （1）科目、帐户、帐页
户的开立符合外汇会计制度的规定，┃ ┃使用不当，不符合要求的，每
不得任意增加或合并科目，对外开立┃ ┃户扣0．2分
的帐户应符合国家外汇管理的要求，┃ ┃
并设立《开销户登记簿》。 ┃ ┃
（2）帐簿的记载符合记帐要求┃（3）┃ （2）各种帐簿帐首各栏
，各种帐簿帐目首记载齐全，根据审┃ ┃填写不齐全的，扣1分
审过的记帐凭证逐笔记帐，并经复核┃ ┃ 帐簿记载不符合记帐基本
员逐笔复核，各项签章齐全。 ┃ ┃要求的，每笔扣0．2分
（3）使用计算机进行帐务处理┃（3）┃ （3）使用计算机进行帐
时，接柜员不应同时是操作员，操作┃ ┃务处理未按规定要求的每笔
员只能将接柜员审核无误的凭证输入┃ ┃ 扣0．2分
计算机，所生成的记帐凭证、帐簿、┃ ┃ 已无帐簿的分行，连同本
报表应该要素齐全，内容完整，签章┃ ┃项的第（2）条的标准分，扣
处理和手工要求一致。 ┃ ┃完6分为止。
4．会计报表的编报 ┃ 5 ┃4．
（1）按照规定期限和要求编报┃ ┃ （1）数字不准确，每份
会计报表做到数字真实准确，内容完┃（3）┃扣0．2分，内容不完整，书
整，书写整洁，印章齐全，有关报表┃ ┃写不清，印章不齐全的每份扣
之间相应项目数字一致，上下期数字┃ ┃0．2分，表与表的数字不衔
相衔接，报表中反映出的问题，要附┃ ┃接扣0．5分，应附但未附文
文字说明。 ┃ ┃字说明的，扣0．5分。
（2）报表种类齐全，分币别编 ┃ ┃ （2）外汇牌价使用错误
制，外汇牌价在汇总编制折美元，折┃（2）┃者，扣1分。
人民币的有关报表时使用正确，折算┃ ┃ 折算结果错误者，扣1分
结果准确无误。 ┃ ┃
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项 目 标 准 ┃标准分┃评分标准（实行扣分制，按标
┃ ┃ 准分扣完为止）
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总分 ┃100┃
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5．利息计算 ┃ 2 ┃5．
会计凭证，会计帐簿，会计报表┃ ┃ 各种会计凭证等未及时整
及有关会计资料按规定及时整理，装┃ ┃理，装订，保管的，扣2分。
订并妥善保管，调阅，保管和销毁符┃ ┃
合规定手续。 ┃ ┃
6．利息计算 ┃ 5 ┃6．
（1）外汇存款、贷款按规定的┃（1）┃ （1）外汇存贷利率有一
利率准确使用； ┃ ┃户错误的，扣1分
（2）结息期符合规定，清户时┃（1）┃ （2）计息积数未按规定
做到当天结息； ┃ ┃期限结计，清户未当天结息的
┃ ┃，每笔扣0．2分
（3）计息积数随时结计，复核┃（1）┃ （3）计息积数未按规定
，计息余额表必须逐户抄写，按日与┃ ┃计的，每笔扣0．2分
总帐核对一致。 ┃ ┃
（4）利息计算准确，逐笔复核┃（1）┃ （4）利息计息错误，每
，汇总验算。 ┃ ┃笔扣0．2分
（5）存、贷款利息的收、支 ┃（1）┃ （5）未按规定核算存贷
核算准确。 ┃ ┃利息收支的，每笔扣0．2分
7．帐目核对 ┃ 6 ┃7．
（1）按日结帐，当日各种货币┃（2）┃ （1）未按日结帐的，每扣
的各科目日结单借、贷方发生额平衡┃ ┃日0．2分帐帐余额不符的，
总帐各科目余额平衡，各科目明细帐┃ ┃每日扣0．2分
余额，与总帐各该科目余额相符。 ┃ ┃
（2）对外帐户记满页时，要及┃（2）┃ （2）不及时按规定对帐
时寄发副本帐页对帐，不满帐页，应┃ ┃的，每笔扣0．2分
按季进行对帐。对总行，同业行寄来┃ ┃
的副本帐页及时逐笔勾对并复计利息┃ ┃
，收到外汇联行往来划款凭征应逐笔┃ ┃
核对密押，金额，编号。 ┃ ┃
（3）对未达帐项，外汇联行查┃（2）┃ （3）未达帐项及联行不
对不符帐项，应及时处理。 ┃ ┃符帐项不及时处理的，每笔扣
┃ ┃0．5分
8．重要单证管理 ┃ 3 ┃8．
（1）有价单证及重要空白凭证┃（1）┃ （1）管理混乱，不符合
的管理，符合“重要单证管理办法”┃ ┃管理办法的，扣1分
的规定。 ┃ ┃
（2）有价单证及重要空白凭证┃（1）┃（2）不定期核对或无核对记
实物应与表外科目明细帐，登记簿，┃ ┃录的，每笔扣0．2分，帐证
登记卡定期核对，做到帐实，帐帐相┃ ┃不符的不计分。
符。 ┃ ┃
（3）保管有价单证及重要空白┃（1）┃（3）有价单证和重要空白凭
凭证的库柜安全可靠，专人保管。 ┃ ┃证，未按规定执行的不得分执
责任明确 ┃ ┃行不完全的，扣0．5分
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项 目 标 准 ┃标准分┃评分标准（实行扣分制，按标
┃ ┃ 准分扣完为止）
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总分 ┃100┃
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9．印章，密押的管理 ┃ 3 ┃9．
（1）各种外汇会计专用章，设 ┃ ┃ （1）未建立登记簿，未
有《外汇会计印章保管使用登记簿》┃ ┃入库（柜）保管的，交接手续
进行登记并妥善保管、启用、交接、┃（2）┃不严的，印章的使用范围不正
停止使用各项手续严密，各印章的使┃ ┃确的，各扣0．5分
用范围正确，符合规定。 ┃ ┃
（2）外汇联行专用章，凭证，┃ ┃
密押必须实行三人分管，只设三名会┃ ┃
计人员的行处，至少要实行双人会管┃ ┃
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三、财务管理 ┃ 10 ┃三、
━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━┫
1．外汇财务收支计划按规定编制并┃（1）┃1．外汇财务收支计划不按规
及时上报。 ┃ ┃定编制不及时上报的扣1分
2．各项营业收入及时入帐，营业支┃（2）┃2．收入不及时入帐，支出不
出使用范围，开支标准符合规定。 ┃ ┃符合规定，科目使用有误，每
┃ ┃笔扣0．2分
3．费用开支符合财务制度的规定，┃（2）┃3．费用开支不符合规定的扣
有审批程序。 ┃ ┃1分，无审批程序的扣1分
4．与人民币会计密配合，能及时，┃（2）┃4．提供资料不及时或不准确
准确地向其提供有关会计资料，以便┃ ┃导致税金、贷款呆帐准备金上
其准确及时地计提税金，贷款呆帐准┃ ┃交不及时甚至不准确的，每笔
金。 ┃ ┃扣0．5分
5．外汇财务收支决算编报准确，上┃（3）┃5．外汇财务收支决算上报不
报及结汇及时。 ┃ ┃及时扣1分，不准确扣1分，
┃ ┃结汇不及时扣1分
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四、外币现金出纳管理 ┃ 10 ┃四、
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1．认真坚持钱帐分管，双人临柜，┃（3）┃1．未执行“四双”规定的不
双人管库，双人守库，双人押运以及┃ ┃计分，长短款不报告的每笔扣
错帐报告制度，运送外钞应制订相应┃ ┃1分；没有制订运钞程序或制
的程序或制度，安全措施落实。 ┃ ┃度者扣1分，运钞时因未落实
┃ ┃安全措施而发生事故的不计分。
2．收、付款都要复点复核收款人与┃（4）┃2．未按程序收、付款的扣
付款人分工明确，程序固定，现金收┃ ┃0．5分，分工不明确的扣
讫章，现金付讫章按规定分别专人保┃ ┃0．5分
管使用，发现伪钞应予以没收并及时┃ ┃ 现金收、付讫章未按规定
上报总行。 ┃ ┃保管使用的扣0．5分；
┃ ┃ 发现伪钞未按规定处理的，
┃ ┃每次扣0．5分；
┃ ┃ 未发现伪秒而造成损失的，
┃ ┃每次扣1分。
3．按日盘点，库存现金做到帐款相┃（2）┃3．不按日盘点，库存现金帐
符，营业终了，按规定的最低库存额┃ ┃款不符的，不得分；
入库，余额及时押运。 ┃ ┃ 营业终了现金不入库的不得
┃ ┃分；
┃ ┃ 库存超过最低限额而未及时
┃ ┃押运的，每次扣0．5分。
4．坚持查库制度，部领导、财会主┃（1）┃4．部领导，财会主管未按规
管应不定期查库，每月至少查一次。┃ ┃定查库的，扣1分。
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项 目 标 准 ┃标准分┃评分标准（实行扣分制，按标
┃ ┃ 准分扣完为止）
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总分 ┃100┃
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五、差错事故的考核 ┃ 10 ┃
━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━┫
1．不发生事故和案件 ┃（5）┃1．发生会计核算或现金核算
┃ ┃的事故和案件未造成直接损失
┃ ┃的每笔扣2分；造成直接损失
┃ ┃在1万美元（各种外币折合）
┃ ┃以下的，扣3分；1万美元以
┃ ┃上的，扣5分。
2．建立左错登记簿，外汇会计业务┃（5）┃2．未建立差错登记簿的，扣
核算的差错率控制在万分之三之内；┃ ┃1分；
现金出纳的差错率控制在百万分之零┃ ┃ 会计业务差错率每超过万分
点五以内。 ┃ ┃之一的，扣1分；
┃ ┃ 现金出纳差错率每超过万分
┃ ┃之零点一的，扣1分；
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试论职业法官思维的构成及特性
Try talking about the composition and characteristic of
professional judge's thinking

● 王军伟


内容提要：现代司法理念对职业法官提出了很高的要求，法官要具有较高的社会威望，其工作成果要有极强的信服力，其办的每一件案件都要求做到公平、公正。这种职业特点要求法官要具有科学的思维方式。但何为法官的科学思维方式？本文作者根据自身的体会以及中国法官队伍的现状，通过对法官思维与法律思维及法律人思维三者含义的界定、法官思维的基本构成、法官思维的主要特性三方面进行一定程度的论述，以展现作者理想中职业法官思维的应然形态，并意图达到为培育现代法官职业思维方式提供某些参考的目的。文章分三部分：一、作者通过对当前我国学术界关于法律思维、法律职业者思维与法官思维有关论述的分析，对认为“法律思维是法律人的思维”以及“法律思维包含法官思维”的观点提出质疑和批判，并进一步提出了作者的观点：即认为应将法律思维理解为“一切涉及法律知识领域的思维”(Thinking about the law)，而非特指“法律人的思维”(Thinking of the legal job person)；法官思维是指作为法官这一特殊法律职业群体所具有的思维，它与法律思维之间是两个相互独立的、外延交叉的概念，不能相互包含。通过这样对法律思维、法律人思维与法官思维三个定义的界定，为全文的论述作了铺垫。二、提出了“法官思维由法律逻辑方面的思维（即法律思维）、案件事实方面的思维以及法官形象方面的思维构成”的观点，并对三构成分别进行了分析。三、将职业法官思维的特性进行了概括，认为职业法官的思维应具有周密性、确定性、敏捷性、独立性、专业性、程序性六个特性，并分别进行了论述。（正文字数：9200）
关键词：法律思维 法律人思维 法官思维

法官队伍职业化建设，就是让法官成为一个具有特殊而鲜明的专业特征的职业。该职业的一个特殊性表现，就是要求职业者具有较高的社会威望，其工作成果具有极强的信服力。严格而言，作为一名合格的法官，其所办的每一件案件均不能出差错，都必须给民众以一种“公平的”、“正义的”、“应该这样判决”的感觉。否则，法官的威信就很难建立，法院的公信力也就难以提高。然无法否认，法官亦是活生生的人，其所作的每一次裁判都是其思维活动直接作用的结果，或者说，法官的思维对案件的处理结果起着决定性作用。因而，要提高法官的威信，法官思维的科学性就显得非常之重要，对职业法官思维的研究也就非常之有意义。

一、法律思维、法律人思维与法官思维之区别：质疑“法律思维”的一种传统理解

“思维”一词,在英语中为thinking,它来源于拉丁语tongere，是指运用智能寻求问题答案或寻求达到目的的手段的人脑的活动 。
由于思维活动本身所具有的复杂性和高度抽象性，在不同的学科和研究领域，对“思维”这一概念有着不同角度的理解。甚至在同一领域，也常常存在着认识不统一的现象。例如对“法律思维”的认识，当前学术界的观点就很不统一。王泽鉴先生认为,法律思维是指（法律人）“依循法律逻辑，以价值取向的思考、合理的论证，解释适用法律” 。何勤华教授认为法律思维包括两个涵义，一个是站在立法、司法、执法和守法的立场上来思考和评价周边存在的一切人和事；第二个是在说一件事、想一件事或做一件事的时候都没有忘记法律的要素，都会自觉不自觉的和法律相联系 。郑成良教授则认为，法律思维就是在公共决策和私人决策的过程中按照法律的逻辑来观察问题、分析问题、解决问题的思维方式或称思考的方式 。还有学者从思维的主体出发，认为法律思维“是指法律理论、实践工作者，运用法学原理、法律原则和规范对法律事物、现象进行认知、思考、评价和阐述的过程中所呈现的一种特有思维方式” ；“法律思维方式是职业法律群体（法官、检察官、律师）根据法律的品性对人的思维走向进行规范、概括所形成的一种思维定势，是受法律意识和法律技术影响的一种认识社会现象的思维方法。” ；“法律思维是法律人的思维” 等等。
从上述一些观点中，我们不难发现，许多学者将“法律思维”与“法律人思维”等同起来，认为法律思维就是法官、检察官、律师等法律职业者（或称法律人）的思维。笔者以为这是值得商榷的。因本文论述将涉及“法律思维”与“法官思维”两个术语，故需在此先作一翻界定。
任何被当作概念使用的术语，都是人们为方便思想的阐述而创造出来的语言表达工具，因而在使用一个概念术语时，自然应遵循便于表述、符合人类使用习惯的原则。正如著名法学家凯尔森所言：“我们对自己智力工作中想当作工具的那些术语，可以随意界定，唯一的问题是它们是否将符合我们打算达到的理论目的，一个在范围上大体和习惯用法相符合的法律概念，在其他情况相同时，比一个只能适用于很狭窄现象的概念显然要好些” 。将法律思维仅仅界定为法律职业者（法律人）的思维，至少有两方面缺陷：其一，与普通的社会民众对其字面上的理解不符。对于一个未接受过系统法学教育的人而言，似乎更容易将“法律思维”一词理解为涉及法律知识领域的思维（即有关“法律”的思维）(Thinking about the law)，而很少会理解为特指法律人的思维(Thinking of the legal job person)。其二，会造成概念资源的浪费。就方便表达的角度而言，“法律思维”与“法律人思维”两个术语不差上下，而用这两个术语去指称同一思想内容（即法律职业者的思维），不仅无实质性意义，而且会染上论述不统一之嫌。更何况当我们要对“一切涉及法律知识领域的思维”用一个简便的术语进行表达时，我们又将很难找到一个比“法律思维”更切当、更直观的字眼。因此，与其将两个概念术语用于表达同一内容造成概念资源的浪费，还不如解放出一个容易使人误解的概念，去表达一个更符合其直观意思的思想内容。即用“法律人思维”去表达法律职业者、法律理论工作者的思维(Thinking of the legal job person)，而将“法律思维”定义为“一切涉及法律知识领域的思维”(Thinking about the law)，这样不仅容易让人理解并接受，也更符合概念的效用。
从以上理解层面出发，笔者更倾向于将“法律思维”理解为一种运用法律的逻辑，按照法律规定的要求和价值取向来反映、认识、指导、评价事实、行为和现象的人脑抽象活动，他仅仅是指一种思考问题的思想活动过程（或方式），这种思想活动并非法官、检察官、律师等法律职业群体（或称法律人）所专有，而是每一位普通民众都可以享用。例如某人在与他人签订合同时，根据有关法律规定对合同条款进行仔细斟酌，思考哪些条款符合法律规定，哪些不符合法律规定、可能会导致法律上的无效，进而作出了筛选，这里他就运用了法律思维，我们不能因其非法律职业者而否认这一点。而法官、检察官、律师、法学者等法律职业者、法律理论工作者的思维可称之为“法律人思维”(Thinking of the legal job person)，法官思维(The judge's thinking)是指“法官”这一特殊法律职业群体（即法律人之一）的思维，是“法律人思维”中的一种，但与“法律思维”之间却无相互包含关系，而是两个相互独立的、外延交叉的概念。本文对于法官思维的论述正是基于这一前提而展开的，这与当前学术界某些认为法律思维是指法官、检察官、律师等法律职业者（法律人）的思维的观点并不一致。

二、法官思维的构成：法律思维、事实思维及职业形象思维

思维作为人类的一种特有本能，是人与生俱来的。法官首先是一个人，所以普通人最基本的思维能力法官同样具备。出于篇幅及文章主题考虑，本文不对法官作为一名普通的社会个体所具有的思维进行论述，而将探讨的重心放在作为一名职业法官所应有的一种更高层次的思维能力上。这种更高层次的思维能力是对法官这一职业群体所独特要求，超越了其作为一个普通人所具有的本能思维能力。
在法治社会，法官是民众心目中正义的化身，是大量纠纷争端的终极裁决者。因此，围绕公正解决社会纠纷的一般程式来研究法官思维，是非常可行的思路。从依法裁判社会纠纷（或称断案）的一般规律来看，法官审判一件案件，至少涉及法律逻辑方面的思维和案件事实方面的思维，而从公正断案的角度考虑，又必然涉及裁判者形象方面的思维，这三者实际上就成了法官思维最重要的构成 。
1、法官的法律思维
法官的法律思维（这里仅指本文前述所界定笔者所理解的“法律思维”），即法官之法律逻辑方面的思维，是指法官在处理案件过程中，通过逻辑推理，正确理解案件所涉及的法律问题和法律规定，切实领会有关法律规定的价值取向、精神实质和立法目的，并在此基础上正确适用法律，处理社会纠纷的能力。用文字表述的法律规定往往是抽象的，特别是有关法律原则、立法精神的规定。不同的人，对同一法律规定会有不同的理解，甚至在适用同一法律条文时，由于思维方式的不同，可能会得出截然相反的结论，这是由于语言文字表达本身所固有的无法克服的缺陷，以及人脑的思维本身所具有的抽象性和复杂性等多种因素综合作用的必然结果。法官是法律职业中最重要的活动主体,是法律得以运转的主要操纵者,在法律适用领域，法官对法律的理解应该具有最权威性。易言之，法官对法律规定的理解应为社会民众（至少是大多数人）所认可和信服，只有这样，法官才能成为最权威的裁判者。而对于法律规定的理解和适用，又必须依靠思维来完成，如何使法律规定从抽象化过渡到具体化，实现个案具体公正的处理，是法官法律思维要完成的任务。
笔者认为，法官在具体办案过程中的法律思维可分两部分：
（1）、对案件涉及之法律规定表层含义进行的思维。首先，法官在接到案件后，要初步明确案件可能涉及哪些法律问题，目前有关这些问题的法律规定（包括诉讼法）现状如何；其次，根据法律规定的内外在要求以及有关权利义务之规定，结合案件具体实际，分析本案已符合哪些法律要件，欠缺哪些法律要件，欠缺的要件对法律适用或依法处理的结果可能造成哪些影响；第三，由于思维本身是一个脑力运动的动态过程，因此，随着诉讼程序的进行、案件事实的不断明确化，法官的个案法律思维也必须要不断有所变化，要与诉讼进程、逐步查清的法律事实形成互动，同时，在诉讼进行过程中，法官还要时刻思考如何确保审判的程序公正，如何更好的贯彻诉讼程序方面的法律规定；最后，在适用法律时，法官还要通过法律思维找出解决有关法律条款相互矛盾的办法，解释适用此条、排弃彼条规定之充分理由，以及可用于准确表达案件事实及裁判结论的文字和语言。
（2）、除上述对法律规定表层含义进行思维外，法官还要具备更深层次的法律思维，即能通过思维从更深的层面去把握法律规定背后的法学原理、法律原则、立法目的以及涉及的本国法律文化等，特别是在法律规定不明确，或尚无相关的法律作出规定的情况下，这一思维更显得重要。从某种程度讲，这一思维也更能体现出法官的价值，因为他要求法官要有深厚的法学理论功底。博登海默在《法理学——法哲学及其方法》一书中例举过“海因斯诉纽约中央铁路公司”一案。 该案中，一个16岁小男孩在河岸一处铁路线上伸出的跳板准备跳水时，被铁路公司所有的电线杆上掉下的高压线电死并被击入河中。在孩子母亲所提出的损害赔偿诉讼中，双方提出了两种相互抵触的比喻。铁路方律师将事故发生时男孩的地位比为非法入侵私有土地者，因而主张该土地所有人对他不承担应有注意的责任。原告律师则争辩说，跳板以上或以下的空间是属于国家的，因而该男孩应被视为类似于公路上的行人。下级法院采纳了被告方提出的那种比喻并驳回了原告方的起诉。然而上级法院则接受了相反的观点，撤消了原判，撰写此判决理由的卡窦佐法官指出，双方各自的比喻类推从逻辑上讲都是可以接受的，但是，正义和理性要求被告承担赔偿的法律责任。这一案件中上级法院的法官就运用了比下级法院法官更深层次的法律思维。在法律规定不明确的情况下，法官根据“正义”与“理性”这些深层次法律理念对案件作出了判决，无疑更令人信服。
2、法官的事实思维
法官事实思维，简单而言，是指法官在审查案件事实方面应具有的基本思维能力。法官断案必须“以事实为依据”，否则就不可能正确处理纠纷，其所作出的裁判结果也不可能有公正性与权威性可言。但是，法官所面临的案件事实都已经“成为过去”，不能再现。这一事实只有亲历者和目击者知晓。而亲历者和目击者作为一个有情感的人，由于受各种利害关系以及自身表达能力等方面的影响，往往不能如实地、客观地陈述已经发生了的事实，甚至出于某种利益考虑，会对这些事实进行违心陈述或故意歪曲。因此，法官如果缺乏缜密的事实思维能力，就容易被歪曲的事实所迷惑，进而作出错误的裁判。可见，事实思维对法官而言同样至关重要。
法官事实思维要完成的任务是：运用基本的因果关系、辨证关系、逻辑推理等哲学方法，以及法官自身的社会经验，对诉讼中双方当事人提供的静态的、凌乱的、孤立的和不完整的证据，按照事物发展一般规律以及基本的逻辑推理规律进行综合裁剪，并根据内心确认为有效的证据,进行头脑思维加工,建构一个“合情合理”的、符合一定逻辑发展轨迹的动态的“电影画面”——法律真实，而且尽最大可能使这一构建出来的法律真实为社会公众所认可和接受。
对于过去发生的事实，任何人都能通过一定的思维活动，形成自己的一个判断，只是由于思维方式的不同，不同的人对同一事实的判断趋近客观真实的程度会存在差异。法官由于职业的特殊性，其对案件事实方面的思维当然要比其他人要求更高。表现在：（1）、法官对事实的判断应该是“最佳”的、最具权威的，能吸收或反驳其他一切人的判断。（2）、他人的判断可能是片面的、或只涉及了一些事实片段，而法官对事实的判断必须是全面的、能形成一个事实体系。例如在一起杀人案件中，有如下一些证据：死者a的尸体、一把沾有a血迹的匕首、犯罪嫌疑人b留下的指纹、目击者的证言。据此不同的人会得出不同的判断，如有人会说a被杀了，有人会说a被人用刀杀了，也有人会说b杀人了，或着b杀了a了，等等。这些判断能反映事实的某个侧面或者一个片段，但对于法官而言，这还远远不够。法官首先要对上述证据材料之真伪及相互联系进行分析、确认，并以这些证据材料为根据，加之必要的假设和推理，形成如下完整的事实体系： b在何年何月何日何时，在何种主观意识指引下，怎样杀害a，并导致a死亡的后果，同时，凭现有证据，合情合理地排除了a自杀或被b以外的人所杀或因其他意外事故死亡的一切可能。这些其实就是靠法官事实思维得到的成果。
当然，我们所处的社会是一个复杂多变的活动体，法官所要处理的社会纠纷带有普遍的复杂性，有些还可能涉及一些技术性问题。法官并非是万能的，有些技术性的问题需要由具有专门知识的人协助解决（如技术鉴定），这不仅需要，而且是必要的，此不属本文论述范围。
3、法官对自身职业形象方面的思维
法律思维与事实思维对于法官办案固然重要，只有通过这两方面思维，法官才能做到查清事实、依法断案。但法官要树立权威，让自己作出的裁判为社会公众所信服，使公众认可法官在依法公正断案，还应具备对自身形象方面的基本思维。
“公正不仅要得到实现，而且还要以让人看得见的方式实现”。让人看得见的方式很多，包括审判公开、程序公正等，而法官形象方面的影响同样不可忽视。恐怕还没有一个职业对于从业者的形象要求象法官职业这样高，因为从一定意义上说，法官就是正义的化身，法官个人的行为不检点或品质恶劣，都会使公众对其实现法律正义的能力产生合理的怀疑。态度冷漠粗暴、轻易表达容易引起他人误解的言语、在审判中对一方当事人表现亲密等，都会影响到公众对法官司法公正的内心感受。
某当事人曾向笔者指称某法官素质很差，当笔者问其何以见得时，其理由很简单，就是因为这名法官曾处理过他起诉的一件案件，还没开庭审理，该法官就对他说这个案子他肯定要输。“还没对事实进行过调查，怎么就这么肯定自己会输呢”，他开始怀疑这名法官是不是与对方当事人有关系，想籍此威慑其撤诉。所以在接到法官的判决书后，他根本未仔细斟酌过判决的理由，就以裁判不公为由向上级法院提出了上诉。虽然二审法院的认定与一审法官原来的认定并无区别，事后他也得知该法官与对方并无任何关系，但在他心目中，已对这名法官留下了“素质很差”的印象。我们且不论这名法官的业务素质如何，其法律思维与对案件事实方面的思维是否合格，但至少从这一事例中可以看出，这名法官对自身形象方面的思维是有欠缺的，而恰恰是这一思维不到位，轻易讲了一句不该讲的话，影响了其在当事人心目中的形象，使自己的裁判不能很好地为当事人所接受。当法官在没作出裁判之前就已给了当事人一种不公正的印象时，如何能够使他们相信裁判的公正呢？所以时刻对自身行为是否有利于保持中立、公正形象进行思维，对法官而言同样至关重要。
法官对自身形象方面进行思维的内容可以非常之广，包括正确理解评价法官形象之标准，理性思考哪些言语、举止、仪表、社交会对法官形象产生影响等。就思维的目的而言，法官要通过对自身形象的思维，正确选择合适的言语、举止、仪表、社交，并通过这些看得见的途径，使自己表现出公正形象。具体而言，在言语举止方面：法官应通过思维，能判断何种言语对自身公正形象会产生影响，如何表达才能使当事人对自己的中立形象不产生合理怀疑，在特定场合对同样的意思应该如何去表达，如何避免自己的某些细微行为给当事人带来不公正的印象等；在仪表方面，法官应当能考虑到怎样的穿戴，保持何种气质、态度，才能使自己表现出平和、冷静、稳重、持中，使当事人对自己更加尊重和信任；在社交方面，法官应善于思考跟何种人交往不会影响法官形象，进出哪些场合不会损害自身法官形象等等。

三、法官思维的应有特性：培育法官思维的一些具体标准

对于法官思维构成的研究，仅仅是使我们在对法官思维进行分析时，将更具科学性和条理性，而对于培育法官思维的最终目的而言，更重要的是要提供法官思维所要达到的具体标准，实际上这一标准就是通过职业法官思维所应有的特性体现出来的。在重视法治的社会，民众对作为社会纠纷终极裁决者的法官往往寄予了很高的期望，法官被看作是维护社会正义的最后一道屏障。为了能明辩错综复杂的社会是非，匡扶社会正义，法官必须要有超越常人的智慧和过人的本领，而这些智慧和本领又必须通过思维来获得，因此，法官的思维应具有不同于常人的特性。笔者认为，职业法官思维的特性至少应包含以下六个方面：
1、周密性。法官的任务是要解决社会中已经发生过了的纠纷（即 “已过去的事”）,社会中的纠纷形态各异，案情有殊，其复杂性往往是书本上、理论中难以找到的。法官要查清案件事实，并在浩瀚的、原则性很强的法律规定中寻找到解决纠纷的法律依据，离不开周密的思维。这一特性要求法官在思维过程中要做到全面、严密，不放过任何一个与案情有关的小细节，要穷尽案情发生的一切可能，梳理清所有证据、所有细节之间的矛盾和相互联系，并最终理清案件事实发展的来龙去脉，形成最接近客观真实的法律事实，使依此作出的裁判更具说服力。国外有一个非常著名的案例：法院在一次审理某信号兵失职指控时，由于信号兵坚持说自己在事故发生期间一直挥舞着信号灯（在履行职责），且有证人证明了这一事实。最终法官认定该信号兵未失职，作出无罪判决。退庭后信号兵却承认，尽管自己当时确实一直挥舞着信号灯，但事实上信号灯并没有亮着！而对于这一重要事实，法官在庭审过程中却没有注意，也并未去查明，致使这名失职的信号兵逍遥法外。法官在这一案例中的思维就缺乏周密性，在他看来，只要挥舞着灯，灯就一定亮着，这在常人的思维中也许是很正常的，但对于法官而言，却不应忽略一个尽管可能很少发生的情况，即拿着一盏不亮的灯在挥舞，本案也恰恰是因法官忽略了这一细节，才导致裁判错误。
2、确定性。法官思维的确定性，是指法官在断案过程中，其思维要有追求确定性的倾向，这是实现法律的确定性这一司法功能要求的必然结果。法官拥有着平息纷争、生杀予夺的权力，必须小心翼翼地行使，不能草率而为。诉讼的性质是将社会纠纷尽量按照法律的普遍性和形式性的规则和程序使之转化为明确的权利义务关系来加以调整，而诉讼过程中法官的职责就是在较短的时间内公正地审结案件，使法律调整的动态利益关系及时明确化、公正化、稳定化，决不能在案件事实尚模糊不清、是非混淆的情况下，就草率作出裁判。法官的确定性思维要求法官的判断结论总是非此即彼、黑白分明，无可妥协，只能断然决定，即要么是a，要么非a，而不能是介于这两者之间。即便是调解，也必须在查清事实的基础上，根据双方的意愿进行，并在形成确定的调解方案后，才能结案。否则，不仅不可能做到公正处理纠纷，还可能制造出大量的冤假错案，这对于法律的权威、法官的威信、法治社会的建设都将是非常危险的。可以说，未达到内心确定，法官的思维就不可能结束，案件就谈不上办结。
3、敏捷性。法官思维的敏捷性要求对任何时候出现的新情况、新问题都要灵活、快速的作出思考和反应，这不仅是当前我国法院系统十分重视的审判效率的要求，更是法官职业特点和诉讼性质的需要。诉讼是一个动态的过程，从诉讼开始启动到最终终结（甚至延伸到终结之后），随时随刻都有可能出现新情况、新证据、新问题、新疑点，而这些又可能会对案件的最终处理结果带来影响，甚至起着决定性作用。而且有些情况一旦消失，就不会再次出现，所谓“机不可失、时不再来”。因此，法官必须要具备敏捷的思维能力，要善于捕捉随时可能出现、又随时可能消失的各种对案件审理有影响的新情况、新证据、新问题、新疑点，以及与案情有关的每一个小细节，并及时利用这些细节重新审视、验证案情，使案件裁判出差错的可能性降到最低限度。
4、独立性。法官思维的独立性，是指法官的思维要按照宪法和法律的规定，独立展开，不受任何他人的影响和干扰，包括独立于本法院的院长、庭长、其他法官、上级法院法官，以及其它机关、组织、媒体和个人的影响和干扰，不能人云亦云，要独立思考，并独立地对案件作出裁判。因为相对于亲自参与案件审理全过程的法官而言，其他任何人对案件经过的了解都是片面的，其依片面的了解对案件作出的论断也不可能做到客观、公正。法官如果不具备独立的思维能力，就容易被他人的言论所左右，无法保持中立，这样也就很难做到公正裁判。
5、专业性。司法活动是一种专业化程度极高的专门性活动，法官代表国家依法承担定纷止争、实现社会正义、维护社会秩序的重要职责，必须掌握专门的法律知识和技能。因此，法官不是一种大众化职业，而是一种专业很强的职业，并不是人人都可以担任法官。这正是国外许多法治发达国家强调严格法官遴选程序的原因之所在，也是当前我国推行司法资格考试的一个重要因素。法官在思维活动中，要充分体现出这一特性。不管是复杂的社会问题，还是日常生活中鸡毛小事，法官都能通过专业性思维，用合适的、规范的、专业化的语言文字进行表达，将现实生活抽象为法律上的权利义务关系，用专业的眼光去看待，凭专业的理论去处理。
6、程序性。法官思维的程序性可以表现为两个方面：一方面，由于诉讼是一个严格依法定程序进行的过程，法官的思维也要严格按照这一进程逐步推进，在不同的诉讼阶段，要表现出不同的思维侧重点。如在查明事实阶段，要侧重于事实方面的思维，不能为了适用法律而去查明事实；在事实查明后，为了依法作出裁判，又必须将思维侧重点放在法律思维上，思考如何正确适用法律。另一方面，法官思维要围绕追求程序上的真而展开，将追求如何在程序上表现出法官在依事实、依法律进行公正裁判作为思维的一大重任。程序公正是司法公正的一个重要目标，正如前述，法官处理的案件事实都已成为过去，没有人能让这些已消失的事实原原本本地再现，法官只能根据事实发生时留下的痕迹（证据），经过科学思维，形成一个法律意义上的真实推断，并依法对此进行裁判。尽管这一严格依程序推断出来的真实仍可能与现实中的真相不相吻合，甚至相差甚远，但只有这种方法才能最大可能地接近现实真相，而公众看得见的，据以对法官是否依法查清了事实进行评价的，也仅仅是这一程序意义上的法律真实。拉德布鲁赫曾讲过：“如果将法律理解为社会生活的形式，那么作为‘形式的法律’的程序法，则是这种形式的形式，它如同桅杆顶尖，对船身最轻微的运动也会作出强烈的摆动。” 可见程序对司法活动的重要性。因此，严格依程序查清法律事实是法官在诉讼中的主要任务，也是唯一能完成的任务，法官思维所追求的事实真相也只能是程序意义上的真相。这就要求法官在办案过程中，要紧紧围绕如何在程序上表现出公正进行思维，即法官思维要体现出程序性。
以上是笔者对作为一名职业法官所应具备的一些思维特性进行的简单概括，笔者仅希望能通过本文的论述粗略展现笔者理想中法官思维应然的形态。当然，对于当前我国法官队伍现状而言，有些观点可能还停留在理想化层面，但对于已明确将“依法治国”作为长远的治国方略的国家来说，根据法治社会高标准来逐步培育法官职业思维，进而建立一支高素质的职业法官队伍，这是可行的，也是必要的。