中国证券监督管理委员会


关于修改上市公司重大资产重组与配套融资相关规定的决定


中国证券监督管理委员会令

第73号





　 《关于修改上市公司重大资产重组与配套融资相关规定的决定》已经2011年4月27日中国证券监督管理委员会第294次主席办公会议审议通过，现予公布，自2011年9月1日起施行。







　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　 中国证券监督管理委员会主席：尚福林




　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　 　　　　　　　　 二○一一年八月一日



关于修改上市公司重大资产重组与配套融资相关规定的决定

为了贯彻落实《国务院关于促进企业兼并重组的意见》（国发〔2010〕27号）的有关规定，支持企业利用资本市场开展兼并重组，促进行业整合和产业升级，进一步规范、引导借壳上市活动，完善上市公司发行股份购买资产的制度规定，鼓励上市公司以股权、现金及其他金融创新方式作为兼并重组的支付手段，拓宽兼并重组融资渠道，提高兼并重组效率。现就有关事项决定如下：
一、在《上市公司重大资产重组管理办法》（以下简称《重组办法》）第十一条后增加一条，作为第十二条：“自控制权发生变更之日起，上市公司向收购人购买的资产总额，占上市公司控制权发生变更的前一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到100%以上的，除符合本办法第十条、第四十二条规定的要求外，上市公司购买的资产对应的经营实体持续经营时间应当在3年以上，最近两个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币2000万元。上市公司购买的资产属于金融、创业投资等特定行业的，由中国证监会另行规定。
前款规定的重大资产重组完成后，上市公司应当符合中国证监会关于上市公司治理与规范运作的相关规定，在业务、资产、财务、人员、机构等方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。”
二、将《重组办法》第十二条中的“计算前条规定的比例时”修改为“计算本办法第十一条、第十二条规定的比例时”。
将该条第一款第（四）项修改为“上市公司在12个月内连续对同一或者相关资产进行购买、出售的，以其累计数分别计算相应数额。已按照本办法的规定报经中国证监会核准的资产交易行为，无须纳入累计计算的范围，但本办法第十二条规定情形除外。”
三、将《重组办法》第十七条中的“上市公司拟进行本办法第二十七条第一款第（一）、（二）项规定的重大资产重组以及发行股份购买资产的”修改为“上市公司拟进行本办法第二十八条第一款第（一）至（三）项规定的重大资产重组以及发行股份购买资产的”。
四、在《重组办法》第二十七条第一款中增加一项，作为该款的第（一）项：“符合本办法第十二条的规定”。
五、将《重组办法》第三十五条修改为：“独立财务顾问应当按照中国证监会的相关规定，对实施重大资产重组的上市公司履行持续督导职责。持续督导的期限自中国证监会核准本次重大资产重组之日起，应当不少于一个会计年度。实施本办法第十二条规定的重大资产重组，持续督导的期限自中国证监会核准本次重大资产重组之日起，应当不少于3个会计年度。”
六、在《重组办法》第三十六条中增加一款，作为第二款：“独立财务顾问还应当结合本办法第十二条规定的重大资产重组实施完毕后的第二、三个会计年度的年报，自年报披露之日起15日内，对前款第（二）至（六）项事项出具持续督导意见，向派出机构报告，并予以公告。”
七、在《重组办法》第四十一条中增加一款，作为第二款：“上市公司为促进行业或者产业整合，增强与现有主营业务的协同效应，在其控制权不发生变更的情况下，可以向控股股东、实际控制人或者其控制的关联人之外的特定对象发行股份购买资产，发行股份数量不低于发行后上市公司总股本的5%；发行股份数量低于发行后上市公司总股本的5%的，主板、中小板上市公司拟购买资产的交易金额不低于1亿元人民币，创业板上市公司拟购买资产的交易金额不低于5000万元人民币。”
八、在《重组办法》第四十一条后增加一条，作为第四十三条：“上市公司发行股份购买资产的，可以同时募集部分配套资金，其定价方式按照现行相关规定办理。”
九、将《上市公司非公开发行股票实施细则》（以下简称《实施细则》）第六条修改为：“发行方案涉及中国证监会规定的重大资产重组的，其配套融资按照现行相关规定办理。”
十、本决定自2011年9月1日起施行。
《重组办法》、《实施细则》根据本决定作相应的修改，重新公布。

海南省海口市人民政府


海口市退伍义务兵安置办法
海口市人民政府


《海口市退伍义务兵安置办法》已经1999年8月26日市人民政府第二十七次常务会议审议通过，现予发布，自发布之日起施行。


第一条 为做好退伍义务兵安置工作，根据《中华人民共和国兵役法》、《退伍义务兵安置条例》以及《海南省退伍义务兵安置办法》等有关法律法规和规章，结合本市实际情况，制定本办法。
第二条 本办法所称退伍义务兵是指中国人民解放军和中国人民武装警察部队按下列条件退出现役的义务兵：
（一）服现役期满退出现役的；
（二）服现役期未满，因下列原因之一，经部队师级以上机关批准提前退出现役的：
1、因战、因公负伤（包括因病）致残，经部队评定伤残等级并发给《革命伤残军人抚恤证》的；
2、经驻军团级以上医院证明，患病基本治愈，但不适宜在部队继续服现役以及精神病患者经治疗半年未愈的；
3、部队编制员额缩减需要退出现役的和国家建设需要调出部队的；
4、家庭发生重大变故，经家庭所在地的区民政部门和人民武装部证明，需要退出现役的。
第三条 退伍义务兵安置工作必须贯彻从哪里来、回哪里去的原则和妥善安置、各得其所的方针。
第四条 退伍义务兵安置工作，在市人民政府领导下进行。
市人民政府成立退伍军人安置工作机构（以下简称市安置部门），设在市民政部门，负责办理退伍义务兵接收和安置的日常工作。
退伍义务兵接待安置所需经费，由市安置部门根据实际需要，向市财政部门编报年度预算，由市财政部门给予安排，单独列支。
第五条 退伍义务兵安置工作，实行全社会平衡负担安置义务的办法。
驻市所有机关、团体、企业、事业单位，不分所有制性质和组织形式，都有按国家有关规定承担接收安置退伍义务兵的义务。
第六条 接收退伍义务兵时间，按照国务院、中央军委当年的规定执行。因气候地理原因，经中央军委批准提前或推迟退伍的，可相应提前或推迟接收。
第七条 退伍义务兵回到原征集地时，所在区、乡（镇）人民政府及各有关部门，应认真组织接待，积极帮助他们解决实际困难。
第八条 退伍义务兵应在回到原征集地30天内，持退伍证和部队介绍信到市安置部门报到，然后到所在区兵役机关办理预备役登记，并凭市安置部门出具的介绍信和有关证明到公安、粮食部门办理入户和粮食供应手续。
第九条 原是农业户口的退伍义务兵，由市、区、乡（镇）人民政府按下列规定安置：
（一）对确无住房或严重缺房而自建和靠集体帮助又确有困难的，由市、区财政部门每年拨给一定数量的经费，帮助其解决住房困难。
（二）对有一定专业和技术特长的退伍军人两用人才，由市或区、乡（镇）退伍军人两用人才服务机构，向有关部门推荐录用。
（三）对于从事农业生产的退伍义务兵，各有关部门和单位应当在资金、种苗、肥料、农药、技术、培训、税收等方面给予照顾和扶持。
（四）有关单位和部门向农村招聘干部和招收工人时，在同等条件下应优先招聘和录用退伍义务兵，年龄应当适当放宽。
（五）符合下列条件之一者，按城镇退伍义务兵的待遇给予安排工作：
1、在部队获得大军区以上单位授予二级英雄模范奖章以上荣誉称号的和荣立二等功以上者；
2、服役期间因战、因公致残的二、三等伤残军人；
3、经本省、市、区人民武装部批准接枪入伍并服满现役的烈士子女或同胞兄弟姐妹；
4、入伍前为孤儿或入伍前随父母共同生活，在服役期间父母双亡而孤身一人的；
5、女性退伍义务兵。
第十条 因征地转为非农业户口的农村退伍义务兵，由征地单位负责安置或发给安置费。
第十一条 原是城镇户口的退伍义务兵，服役前没有参加工作的。由市人民政府统一安排工作，依法保障第一次就业，具体按下列规定办理：
（一）在每年退伍时间结束后三个月内，由市安置部门拟定分配计划，报经市人民政府批准并向接收单位下达安置任务，退伍义务兵凭市安置部门出具的介绍信到接收单位报到。
（二）对在部队获得大军区以上单位授予二级英雄模范奖章以上荣誉称号的和荣立二等功以上的，应优先照顾；对在部队荣立三等功和超期服役的，在条件允许的情况下，应当照顾本人技术特长。
（三）对有一定专业和技术特长的，安排工作时，应当尽量做到专业对口安置。
（四）要求自谋职业的城镇退伍军人，应在退伍回到本市后一年内，由本人提出书面申请，报经市安置部门审查批准，并由市安置部门按本市上一年度社会年平均工资乘以服役年限的标准，发放一次性经济补助，市安置部门不再负责安排工作。其个人档案转由户口所在地的街道办事处
管理。
（五）城镇退伍军人待安置期间，按本市当年最低生活保障线标准发给生活补助费。
第十二条 入伍前户口不在本市和在服役期间户口迁入本市（不包括家庭变迁者）的退伍义务兵，退伍后应回原户口所在地，市安置部门不负责安排工作。
第十三条 有下列情况之一的城镇退伍义务兵，不予安排工作：
（一）无正当理由，本人要求中途退伍的；
（二）被部队开除军籍或除名的；
（三）在部队服役期间或退伍后待安排期间犯罪（过失犯罪除外）被判处有期徒刑以上刑罚的；
（四）因犯错误（或劳动教养）被部队作中途退伍处理的；
（五）不符合征兵政治条件规定入伍作中途退伍的。
有退伍证的前款所列人员，由市安置部门出具证明落户；无退伍证的，公安部门凭部队师级以上机关的证明办理落户手续。其档案转由户口所在地的街道办事处或乡、镇人民政府管理。
第十四条 因残、因病的退伍义务兵，在部队办完退伍手续后回到本市，市安置部门应予接收，并按下列规定进行安置：
（一）因战、因公（病）致残的二、三等伤残军人，原是城市户口的，应安排力所能及的工作；原是农业户口的，区、乡（镇）有条件的，可以在区、乡（镇）企事业单位安排适当工作。不能安排的，按规定增发伤残军人抚恤金，保障他们的生活。
（二）患有精神病、麻风病的退伍义务兵，因病情较重入院治疗，所需医疗费，入伍前没有参加工作的，由市财政开支；入伍前为正式职工的，由原单位负责。生活困难的，由市民政部门给予定期定量补助。
（三）患有其他慢性病的退伍义务兵，退伍时部队应将驻军团级以上医院出具的有关病历材料装入本人档案，并在退伍军人登记表中予以记载。退伍后需住院治疗的，所需费用自理。对于长期治疗不愈以致生活严重困难的，市民政部门应酌情给予补助和救济。
第十五条 义务兵入伍前是国家机关、人民团体、企业、事业单位职工的，退伍后原则上回原单位复工复职。原单位已撤销或合并的，由上一级主管部门或合并后的单位负责安置。
第十六条 退伍义务兵入伍前是在校（含中等专业学校和技术学校）未毕业的学生，退伍后要求复学的，原学校应在他们退伍后下一学期准予复学。如原学校已经撤销、合并或由于其他原因在原学校复学确有困难的，可由本人或原学校向市或区教育部门申请，另行安排到相应的学校就
读，毕业后享受同届毕业生待遇，市安置部门不再负责安排工作。
第十七条 退伍义务兵报考本市高等院校、中等专业学校和国家公务员，在同等条件下，优先录取。
第十八条 退伍义务兵在服役期间，因家庭住址变迁，退伍时要求到本市其父母现住地落户安置的，须由其父母所在地的公安派出所和工作单位出具证明，报请市安置部门审查批准。
第十九条 义务兵从兵役机关批准入伍之日起至部队批准退出现役止，为服现役的军龄，满十个月的按周年计算。分配工作后，其军龄和待分配时间（从部队批准退出现役之日起，原则上不超过一年）计算为连续工龄。入伍前原是国家机关、企业、事业单位职工的，其入伍前的工龄和
军龄同待分配时间一并计算为连续工龄。工资级别按照国家关于义务兵退出现役回到地方工作的有关规定执行，享受与所在单位职工同等待遇。
第二十条 退伍义务兵按计划分配到实行全员劳动合同制企事业单位的，可实行劳动合同制，接收单位应按规定给予签订合同。
对申请招收合同工的单位，市人事劳动保障部门在受理时应当保留10－15％的招工指标安排退伍义务兵。对未能完成退伍安置任务的单位，原则上不允许招工。
第二十一条 退伍义务兵接到安排工作通知后，逾期三个月无正当理由，并经多次教育仍不报到的，市安置部门不再负责安排工作，停发待安置期间的生活补助费，按社会待业人员对待。
第二十二条 自市政府下达安置任务之日起，各接收单位必须按分配任务，在十个工作日内到市安置部门办理接收手续。
第二十三条 退伍义务兵接收安置工作，可实行安置任务有偿转移办法。对市人民政府下达的接收安置任务，接收单位确有困难的，可以采取经济补偿形式承担安置义务，由接收单位提出申请，经市安置部门审查并报市人民政府批准，按每个安置指标5万元支付安置转移金。
接收单位应当自批准之日起一个月内将安置转移金划入市安置补偿金专项帐户。安置转移金由市安置部门掌握调控转移支付，主要用于鼓励退伍义务兵自主择业的资金补偿、教育培训及购买养老、医疗保险等相关事务。
第二十四条 因工作需要接收跨市、县的城镇退伍义务兵，接收单位应当向市安置部门提出申请，经审查批准，并报经其主管部门审批后方可接收。但拒绝接收或未能完成市人民政府下达安置任务的单位，不得接收跨市、县的退伍义务兵，公安、粮食以及人事劳动保障部门不得为其办
理相关手续。
第二十五条 对拒绝接收安置退伍义务兵或未能完成接收安置任务的单位，应当给予通报批评，并由市安置部门责令其限期改正。逾期仍不改正的，由市安置部门提请市人民政府批准，按本办法第二十三条规定收取安置转移金，并按每个安置指标处以1000元的罚款。对单位直接负
责的主管人员和其他直接责任人员，应当依法追究其行政责任。
第二十六条 本办法应用中的具体问题由市民政部门负责解释。
第二十七条 本办法自发布之日起施行。海口市人民政府1995年7月10日发布的《海口市退伍义务兵安置实施细则》（海府〔1995〕54号）同时废止。



1999年8月26日